«ЧелябинскСпецГражданСтрой», завод по производству стальных шаровых кранов и дисковых затворов, обвиняют в фальсификации документов для занижения отчислений в бюджет и совместных действиях с площадкой «по продаже бумажного НДС».

Эти контрагенты фигурировали и в других скандалах. Обязательства по контрактам не исполнялись, а одна из компаний и вовсе перенаправляла полученные от завода деньги на личные нужды его владельца. «ЧелябинскСпецГражданСтрой» вышел в Арбитраж с целью доказать отсутствие порочащих связей и реальность заключенных сделок.

Однако в суде первой инстанции завод не смог оспорить претензии ФНС. Наблюдатели конфликта ожидают проблемы с господдержкой LD и конфликта, если образуется недоимка. По итогам выездной ревизии было решено привлечь предприятие к налоговой ответственности. Ему было доначислено более 180 миллионов НДС, 28 миллионов налога на прибыль, а также еще несколько десятков миллионов пеней и штрафов. Причина – вывод фискалов, которые неравномерно приняли к вычету НДС по металлопрокатным операциям. Налоговики решили, что это была спланированная схема ухода от налогов.

В спорных контрагентах (они же площадки по продаже бумажного НДС) числятся «Петросталь-Сервис», «Челябинский завод сталей и сплавов», «ТД «Машсталь». Конкретизировать всю схему ФНС помогли налоговые показания. Организации первого звена занимались тем, что оформляли для потребителя документы на металлопрокат. Второе звено у непосредственного производителя закупало этот металлопрокат и реализовало его компаниям первого звена. Отгрузку-разгрузку производило ООО «Промбаза» на арендованной им территории. У этой компании с организациями заключены договора субаренды, которые, впрочем, не конкретизировали четкой границы участков.

Для видимых поставок использовались «Петросталь-Сервис», «ЧЗСС», «Машсталь». Деньги из оборота изымались путем обналичивания через нескольких ИП. В некоторых случаях удалось установить, что металлопрокат было невозможно доставить транспортом, хотя товарно-транспортные накладные имелись. Внимание проверяющих привлекла сделка завода на приобретение ленточных и дисковых пил у ООО «Компания «МетАрм». Дело в том, что последнюю исключили из ЕГРЮЛ за предоставление недостоверных сведений.

Деньги же за пилы, как оказалось, переводили на строительство коттеджа учредителя и директора «ЧелябинскСпецГражданСтрой» Дмитрия Левина, что подтвердили свидетели. «МетАрм» оказалась подконтрольна супруге Левина. То, что товар доставили иные лица, а не контрагенты, привело инспекторов к выводу, что заводом была получена необоснованная налоговая выгода. По этим причинам челябинский Арбитраж поддержал фискалов и признал недействительным решение налоговой только относительно 5 миллионов рублей.